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啟宣大講堂總第120期IFM后續教育課程(北京學習中心)
時間:2019-11-26 10:28 【我要糾錯】

  《所得稅匯算清繳之年終關賬及納稅調整》

  課程火熱招募中

  2019年是減稅降費力度最大的一年,出臺的減稅降費新政中有些政策與所得稅匯算及填表密切相關,掌握這些新政以及重點收入成本費用項目的納稅調整政策和技巧、同時關注國地稅合并后多稅種聯動下發票風險對今年的匯算工作產生非常大的影響。本次課程精準地帶大家了解新政、運用新政、幫助大家理清重點收入、成本費用項目納稅調整技巧,同時告訴學員年終關賬的關注點,助力學員有效完成今年的匯算清繳工作。

  一、培訓對象

  企業高層管理者、董事長、總經理、董秘、財務總監、財務經理、財務主管、分管副總等。

  二、課程收益

  1.掌握減稅降費下所得稅匯算清繳相關政策;

  2.掌握重點收入、成本費用事項的納稅調整政策與技巧;

  3.掌握多稅種聯動下發票管理的風險及應對;

  4.掌握年終關賬技巧。

  三、課程大綱

  (一)匯算清繳重相關文件介紹

  1.國家稅務總局關于發布《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告 國家稅務總局公告2018年第28號;

  2.《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號);

  3.《國家稅務總局關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第2號);

  4.《國家稅務總局關于修訂<中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)>等部分表單樣式及填報說明的公告》(國家稅務總局公告2019年第3號);

  5.《國家稅務總局關于增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第5號)。

  (二)所得稅收入類項目政策與調整

  1. 視同銷售收入(申報案例)

  1) 什么是視同銷售?增值稅和所得稅視同銷售有區別嗎?

  2) 視同銷售如何調整納稅申報表?

  3) 無償提供職工物品已經計入福利費了,還要調整主營業務成本?不是重復扣除了?

  2. 混合銷售收入

  1) 什么是混合銷售和兼營,如何區分?

  2) 同樣是銷售設備并安裝,為什么有人開票13%,有人卻是9%?

  3) 如何利用混合銷售相關政策做好籌劃?

  3. 同一經濟事項不同稅種間確認收入差別

  1) 對外一次收取多年房租增值稅如何確認收入?

  2) 對外一次收取多年房租所得稅如何確認收入?

  3) 對外一次收取多年房租會計如何確認收入?

  4) 上述三種行為不一致,導致收入不一致有納稅風險嗎?

  5) 房產稅是一次交納還是分期繳納?

  (三)所得稅成本、費用政策與調整

  1. 出資不到位利息支出稅前可以扣除嗎?

  2. 集團統借統還可以免增值稅、企業集團無息借款可以免稅,但都需要滿足何種條件?集團的概念是怎么規定的?

  3. 職工薪酬(多稅種聯動:個稅+社保+企業所得稅)

  4. 折扣、返利及傭金風險監測的應對

  5. 企業負擔的應由個人或者對方負擔費用風險監測的應對(包稅條款,替個人負擔個稅)

  (四)稅種聯動下的票據風險應對

  1.什么樣的進項稅額可以加計10%?

  2.旅客運輸服務發票新加入抵扣范圍,發票必須符合規定才可以抵扣;

  3.遇到稅率調整,如何開票?如何簽訂合同規避稅率變動帶來的風險?

  4.一時疏忽已經到期未認證的增值稅發票,怎么起死回生?

  5.超范圍經營,能開具增值稅發票嗎?

  6.收到違約金需要開票嗎?支付違約金能否取得發票?

  7.公司舉辦促銷活動,通過網絡支付促銷獎金(紅包,代金券,返現)無法取得發票,怎么稅前扣除?

  8.過節送禮購買購物卡,發票問題怎么處理?加油卡充值能否抵扣進項稅?

  私車公用需要發票嗎?

  9.個人抬頭的發票企業稅前列支可以嗎?

  10.取得個人勞務費發票是否需要代扣代繳個人所得稅

  11.銷售使用過的固定資產都可以享受3%減按2%的優惠政策?

  12.銀行貸款利息、日常結算手續費用等,銀行只給予內部票據,是否可以?

  13.支付臨時工勞務費,要工資表還是發票?

  14.取得發票能否作為已經付款的證明?

  15.利用一般納稅人轉小規模新政,解決注銷難題;

  16.根據固定資產、無形資產、不動產進項抵扣的特殊規進行籌劃;

  17.利用專票與普票的不同屬性進行籌劃,充分享受稅收紅利;

  18.構建納稅事項,或者整合集團分散的服務業務,以適用增值稅加計抵減政策,享受稅后優惠;

  19.掌握進項稅發票的認證的時點,充分享受增值稅加計抵減政策。

  (五)年終關賬技巧

  1. 財務調整一定是因為錯賬嗎?

  2. 財務調整的基礎規范

  3. 各會計科目年終結賬前需要關注的事項及風險防控

  三、講師介紹

  高老師——注冊稅務師;注冊會計師、稅務局及多個培訓機構特聘講師

  高老師工作經歷豐富,有長達20余年的一線財務工作經歷,先后在銀行、大型房地產企業、會計師以及稅務師事務所、基金公司擔任核心職務,對企業的如何處理財務稅務問題有著豐富的實戰經驗。擅長講授稅收政策與會計操作接軌等方面的課程,培訓風格充滿激情、深入淺出、案例豐富、服務基層、通俗易懂。

  四、課程安排

  上課時間:2019年12月21日-22日(周六、周日)9:00—16:30

  五、授課地點

  授課地點:倪氏海泰大酒店 路線見附件一

  地址:北京海淀區遠大路39號2號院(四季青橋輔路北一公里路東)。

  電話:185 1478 6790

  溫馨提示:本課程謝絕空降,所有學員均需報名后方可參與學習

  啟宣教育

  啟宣教育自2004年成立以來一直致力于提高中國企業的財務管理水平,關注企業財務部門的變革和轉型以及財務管理者的素質和能力的培養與提升,以打造中國財務精英為己任,為解決我國財務管理者知識結構單一、偏重具體事務、缺乏大局觀和戰略思維,無法滿足企業變革需要的等各種問題。

  從2009年開始,啟宣教育推出“啟宣大講堂”,面向中高層財務人員開設的精品公開課,每月一期,課程涉及戰略、金融、預算、稅收、風險、投融資、資產管理、資本運作、法律等內容。啟宣大講堂秉承了啟宣“提升財務人員終身競爭力”的一貫傳統,把握經濟發展脈搏,傳遞最新的財務專業知識和發展方向,提供專業、實用、通俗、生動的財務管理知識和方法。從而滿足中高層財務管理者的迫切需要,助力財務精英的職業發展道路不斷提升。

  附件一:

  交通出行

  北京西站(A口)

  1、乘坐地鐵9號線(前往郭公莊方向的車)到六里橋下車,換成10號線到長春橋站下車D2口出,換成公交425路到終點站南塢下車回走100米即到。

  2、乘坐公交40路(五路居方向)到航天橋西下車換成698路(香山方向)到南塢站下車,回走100米即到。

  北京南站

  乘坐地鐵4號線(天宮院方向)到角門西站下車,換成地鐵10號線(草橋方向)到長春橋站下車D2口出,換成公交 425路到終點站南塢下車回走100米即到。

  北京站

  乘坐地鐵2號線(崇文門方向)西直門站下車,換成4號線(蘋安河橋北向)到動物園站下車,到地面換成公交360快到南塢下車,回走100米即到。

  首都機場

  首都機場乘坐機場大巴到友誼賓館下車,步行至四通橋西站(6米)換成公交425路到南塢終點站下車回走100米即到。

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